KDV Tevkifatı Hesaplama (X/Y)
KDV tevkifatı oranını (5/10, 7/10, 9/10 gibi) seçerek faturaya yansıyan KDV, alıcının beyan edeceği tevkifat tutarı ve fatura tutarını hesaplayın. 5055 sayılı KDV Tevkifatı Tebliği.
Örnek Hesaplama
1.000 ₺ + %20 KDV, 5/10 tevkifat → KDV 200 ₺, tevkifat 100 ₺, faturada 100 ₺, ödenecek 1.100 ₺
KDV Tevkifatı Hesaplama (X/Y) — Nasıl Hesaplanır?
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
KDV tevkifatında, işlem bedeli üzerinden hesaplanan KDV'nin yalnızca bir kısmı faturaya yansıtılır ve satıcı tarafından beyanlanır. Kalan kısmını KDV mükellefi alıcı beyanlar. Oran X/Y kesriyle ifade edilir: X/Y, KDV'nin tevkifata tabi (alıcının beyan edeceği) kısmıdır; satıcı (Y−X)/Y kadarını faturaya yansıtır.
- Hesaplanan KDV = Bedel × KDV oranı ÷ 100
- Tevkifat edilen (alıcı) = KDV × X/Y
- Faturada gösterilen (satıcı) = KDV × (Y−X)/Y
- Ödenecek tutar = Bedel + faturada gösterilen KDV
- Vergiler dahil toplam = Bedel + hesaplanan KDV
4/10 tevkifat örneği (gerçek fatura)
810.000 ₺ bedel, %20 KDV, 4/10 tevkifat: KDV 162.000 ₺. Tevkifat edilen (alıcı) 162.000 × 4/10 = 64.800 ₺; faturada gösterilen (satıcı) 162.000 × 6/10 = 97.200 ₺. Ödenecek tutar 810.000 + 97.200 = 907.200 ₺, vergiler dahil toplam 972.000 ₺ olur.
Dikkat Edilecekler
- •Tevkifat oranları 5055 sayılı tebliğle iş türüne göre belirlenir; faaliyet kodunuza göre doğru oranı tebliğden doğrulayın.
- •10/10 seçeneğinde KDV'nin tamamı tevkifata tabidir; satıcı faturaya KDV yansıtmaz.
- •Tevkifat, alıcının KDV mükellefi olması şartına bağlıdır; KDV mükellefi olmayan alıcıda tevkifat uygulanmaz.
Sık Sorulan Sorular
KDV tevkifatı nedir, X/Y oranı ne demek?+
KDV tevkifatında, hesaplanan KDV'nin yalnızca bir kısmı faturaya yansıtılır. X/Y oranı, KDV'nin tevkifata tabi olan (alıcının beyan edeceği) kısmını gösterir; satıcı faturada kalan (Y−X)/Y kadarlık KDV'yi gösterir ve beyan eder. Örneğin 4/10 tevkifatta KDV'nin %40'ını alıcı beyanlar, %60'ını satıcı faturaya yansıtır.
Hangi işlemlerde hangi tevkifat oranı uygulanır?+
Tevkifat oranları 5055 sayılı tebliğle iş türüne göre belirlenir. Yaygın oranlar: inşaat, onarım gibi yapım işlerinde ve bazı hizmetlerde 7/10 veya 9/10; çeşitli hizmetlerde 5/10; toptan mal satışında 2/10 gibi. Tam liste GİB tebliğlerinde yer alır; uygulamada faaliyet kodunuza göre doğru oranı tebliğden doğrulayın.
Ödenecek tutar ve vergiler dahil toplam nasıl hesaplanır?+
Vergiler dahil toplam = KDV hariç bedel + hesaplanan KDV. Ödenecek tutar = bedel + faturada gösterilen KDV (hesaplanan KDV × (Y−X)/Y). Örnek: 810.000 ₺ bedel, %20 KDV, 4/10 → hesaplanan KDV 162.000 ₺, tevkifat 64.800 ₺ (4/10), faturada gösterilen 97.200 ₺, ödenecek 907.200 ₺, vergiler dahil toplam 972.000 ₺.
İlgili Araçlar
KDV Hesaplama (Dahil / Hariç)
KDV dahil ve hariç tutarları kolayca hesaplayın. %1, %10 ve %20 oranlarıyla KDV tutarını anında bulun.
Stopaj (Gelir Vergisi Tevkifatı) Hesaplama
Serbest meslek, kira, müteahhitlik gibi ödemelerden kesilen gelir vergisi tevkifatını (stopaj) brütten nete veya netten brüte hesaplayın. Güncel stopaj oranlarıyla.
Gelir Vergisi Dilimi ve Hesaplama (2026)
2026 gelir vergisi tarifesine göre matrahınıza uygulanacak dilimi ve hesaplanan vergiyi öğrenin. Ücret ve ücret dışı gelirler için ayrı dilimler.